İçeriğe geç
Miraç Özdemir
Vergi Karşılaştırma
v1
30 Eylül 2026

Ücret mi Serbest Meslek mi? Gelir Vergisi Karşılaştırması

Aynı yıllık gelir için ücretli çalışmada ve serbest meslek faaliyetinde ödenecek gelir vergisini, stopajı ve vergi sonrası geliri karşılaştırın.

Dikkat edilmesi gerekenler:

SGK/Bağ-Kur primleri, damga vergisi, KDV ve işveren maliyetleri karşılaştırmaya dahil değildir; bunlar net geliri önemli ölçüde değiştirebilir. • Genç girişimci istisnası, engellilik indirimi, eğitim/sağlık harcaması indirimi ve birden fazla işverenden ücret gibi özel durumlar hesaba katılmaz. • Ücret matrahının SGK kesintileri düşüldükten sonraki tutar olduğunu, serbest meslekte ise Bağ-Kur primlerinin gider yazılabileceğini unutmayın; iki tarafa aynı tutarı girmek basitleştirilmiş bir varsayımdır.

Hesaplama

online

Gelir

TRY

Ücrette yıllık gelir vergisi matrahı (brüt ücret − SGK işçi payı − işsizlik sigortası); serbest meslekte yıllık brüt tahsilat.

Ücret

TRY

Ör. asgari ücret gelir vergisi istisnası tutarı. Hesaplanan vergiden düşülür.

Serbest meslek

TRY

Sonuç

Değerleri girip Hesapla düğmesine bastığınızda sonuç burada görünür.

Araç hakkında

Bu araç yalnızca gelir vergisini karşılaştırır.

  • Ücret: Girdiğiniz tutar ücret gelir vergisi matrahı kabul edilir ve ücret gelirleri tarifesiyle (GVK md. 103) vergilendirilir. Asgari ücret vergi istisnası gibi indirimleri yıllık tutar olarak girebilirsiniz.
  • Serbest meslek: Gelirden giderler düşülerek kazanç bulunur ve ücret dışı gelirler tarifesiyle vergilendirilir. Makbuz kesilen ödemelerden yapılan stopaj (GVK md. 94/2-b) yıllık vergiden mahsup edilir; araç beyannamede ödenecek veya iade/mahsup edilecek farkı gösterir.

SGK ve Bağ-Kur primleri, işsizlik sigortası, damga vergisi ve KDV bu karşılaştırmanın dışındadır.

Nasıl kullanılır?

  1. Yıllık vergi öncesi geliri girin (ücrette gelir vergisi matrahı; SGK işçi payı düşülmüş tutar).
  2. Ücret için varsa yıllık gelir vergisi istisnası tutarını girin.
  3. Serbest meslek için yıllık giderleri girin ve ödemelerinizden stopaj yapılıp yapılmadığını seçin, Hesapla düğmesine basın.

Notlar

Tarife ve stopaj oranı sistemde yürürlük tarihleri ve kaynaklarıyla tutulur. Ücrette tek işverenden alınan ücret için yıl içinde kesilen stopajın yıllık tarife vergisine eşit olduğu varsayılır. Vergi farkı = Serbest meslek gelir vergisi − Ücret gelir vergisi. Serbest meslekte stopaj bakiyesi eksi ise fazla kesilen stopaj mahsup veya iade konusudur.