Şahıs şirketi mi limited şirket mi daha az vergi öder?

Kâr düzeyine ve dağıtım oranına bağlıdır. Düşük kârlarda gelir vergisinin alt dilimleri avantaj sağlayabilir; yüksek kârlarda ve kârın şirkette tutulduğu durumlarda kurumlar vergisi daha düşük kalabilir. Bu araç iki yapıyı aynı kâr için karşılaştırır.

Limited ve anonim şirket arasında vergi farkı var mı?

Kurumlar vergisi ve kâr payı stopajı bakımından limited ve anonim şirketler aynı genel kurallara tabidir; bu nedenle bu modelde aynı sonucu verir.

Kâr payı dağıtılmazsa ne olur?

Dağıtılmayan kâr üzerinden stopaj kesilmez; yalnızca kurumlar vergisi ödenir. Ancak bu tutar ortağın kişisel kullanımına geçmez, şirkette kalır.

Vergi Karşılaştırma

30 Eylül 2026

Şahıs Şirketi mi Limited / Anonim Şirket mi? Vergi Karşılaştırması

Aynı yıllık kâr için şahıs işletmesinde gelir vergisini, limited veya anonim şirkette kurumlar vergisi ve kâr payı stopajını basitleştirilmiş bir modelle karşılaştırın.

Dikkat edilmesi gerekenler:

Şirkette bırakılan (dağıtılmayan) kâr yalnızca bu yıl için stopajdan muaf görünür: ileride ortaklara dağıtıldığında kâr payı stopajına (ve gerekirse ortağın beyanına) tabi olur. Dağıtım oranını düşürmek vergiyi ortadan kaldırmaz, çoğu zaman yalnızca erteler. • Basitleştirilmiş modeldir: kâr payının ortağın yıllık beyannamesinde beyanı (GVK md. 22/2 yarı istisna ve GVK md. 86 beyan sınırı) dikkate alınmaz; beyan sınırı aşılırsa ek gelir vergisi doğabilir. • Ortağa ödenen ücret, SGK/Bağ-Kur primleri, asgari kurumlar vergisi, geçici vergi, indirimli kurumlar vergisi, genç girişimci istisnası ve GVK md. 121 vergi indirimi gibi unsurlar hesaba katılmaz. • Şirket kuruluş, muhasebe ve yönetim maliyetleri ile sorumluluk farkları vergi dışı unsurlardır ve karşılaştırmaya dahil değildir. • Bazı kurumlar (ör. bankalar, finans şirketleri) farklı kurumlar vergisi oranına tabidir; bu araç genel oranı kullanır.

Hesaplama

online

Sonuç

Değerleri girip Hesapla düğmesine bastığınızda sonuç burada görünür.

Araç hakkında

Bu araç, aynı vergiye tabi kârın iki farklı yapıda nasıl vergilendiğini basitleştirilmiş bir modelle gösterir.

Şahıs işletmesi: Kârın tamamı ticari kazanç olarak ücret dışı gelirler tarifesiyle (GVK md. 103) gelir vergisine tabi tutulur; vergi sonrası kalan tutar işletme sahibinindir.
Limited veya anonim şirket: Kâr üzerinden kurumlar vergisi (KVK md. 32) hesaplanır. Vergi sonrası kârın girdiğiniz oranı ortağa kâr payı olarak dağıtılır ve kâr payı stopajı (GVK md. 94/6-b-i) kesilir; kalan kısım şirkette kalır.

İki şirket türü (limited ve anonim) bu modelde vergi açısından aynı şekilde hesaplanır. Sonuçlar karar vermek için tek başına yeterli değildir; mutlaka bir mali müşavirle değerlendirin.

Nasıl kullanılır?

Yıllık vergiye tabi kârı girin (iki yapıda da aynı kabul edilir).
Şirkette vergi sonrası kârın ne kadarının ortağa dağıtılacağını yüzde olarak girin.
Hesapla düğmesine basın; vergi farkı = şirket toplam vergisi − şahıs gelir vergisi.

Notlar

Gelir vergisi tarifesi, kurumlar vergisi oranı ve kâr payı stopaj oranı sistemde yürürlük tarihleri ve kaynaklarıyla tutulur. Şirkette toplam vergi = Kurumlar vergisi + dağıtılan kâr payı üzerinden stopaj. Efektif oranlar toplam verginin yıllık kâra oranıdır.